Deze toerekening geeft inzicht in de rentelasten, het renteresultaat en de wijze waarop rente aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden wordt toegerekend.
De Commissie BBV schrijft voor dat de interne rente exact wordt berekend. De omslagrente wordt berekend door de aan de taakvelden toe te rekenen rente te delen door de boekwaarde per 1 januari van de vaste activa die integraal zijn gefinancierd.
(bedrag x 1.000) | ||||
|---|---|---|---|---|
Renteschema |
| % | Realisatie | % |
De externe rentelasten over de korte en lange financiering | 1.762 | 2,69% | 1.551 | 2,69% |
De externe rentebaten over de korte en lange financiering | -393 | -318 | ||
Saldo rentelasten en rentebaten | 1.369 | 1.233 | ||
Doorbelaste rente naar de grondexploitatie | -61 | 2,00% | -91 | 2,00% |
Doorbelaste rente aan projectfinanciering naar taakvelden | 0 | 0 | ||
Rentebaat verstrekte leningen in het kader van projectfinanciering naar taakvelden | 0 | 0 | ||
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | -61 | -91 | ||
Rente over eigen vermogen | 0 | 0 | ||
Rente over voorzieningen | 0 | 0 | ||
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | 1.308 | 1.142 | ||
De aan taakvelden toegerekende rente (omslagrente) | -673 | -599 | ||
Renteresultaat op het taakveld treasury | 635 | 543 | ||
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | 1.308 | 1.142 | ||
Boekwaarde vaste activa 1-1-2021 | 134.607 | 119.743 | ||
Gemiddelde rente | 0,97% | 0,95% | ||
Keuze voor de omslag rente | 0,50% | 0,50% | ||
Er mag geen rente over het eigen vermogen aan de grondexploitaties worden toegerekend. De rente van de grondexploitaties wordt niet via de systematiek van de renteomslag berekend maar kent een andere voorgeschreven berekeningsmethodiek.
Rentetarief grondexploitatie | (bedrag x 1.000) | |||
|---|---|---|---|---|
Balans per 1-1- | Aantal | Begroting | Aantal | Realisatie |
Rente vaste schulden | 23 | 2,79% | 23 | 2,79% |
Rente kasgeldleningen | ||||
Gewogen gemiddelde rente | 2,79% | 2,79% | ||
Voorzieningen | 4.167 | 4.168 | ||
Langlopende schulden | 58.314 | 58.314 | ||
Kasgeldleningen (kort) | - | - | ||
Overige kortlopende schulden | 12.500 | 2.887 | ||
Banksaldi | 280 | |||
Overlopende passiva | 5.000 | 10.960 | ||
Vreemd vermogen | 79.981 | 76.609 | ||
Eigen vermogen | 58.331 | 67.305 | ||
Balanstotaal | 138.312 | 143.913 | ||
Rentetarief grondexploitatie | 1,61% | 1,49% | ||
Marktrente (afgerond binnen een marge van 0,5%) | 2,00% | 2,00% | ||